Årlige omkostninger i procent er et præcist defineret begreb i Kreditaftaleloven. Loven foreskriver, at låntagere sammen med en række andre informationer skal oplyses om lånets ÅOP, der er en sammenfatning i et enkelt tal af alle et låns renteomkostninger, gebyrer og provisioner. De tekniske detaljer i beregningen er forklaret i bilag 1 til kreditaftaleloven. Ikke desto mindre er både beregningen og forståelsen svær.

Faktaboks

Også kendt som

ÅOP

Formål

Formålet med kravet om oplysning af kreditaftalens ÅOP har været at sikre en forståelse hos låntager for alle låneomkostninger. Et andet begreb om omkostninger i kreditaftaleloven er lånets debitorrente. Men lånets debitorrente indregner ikke andet end den rente, der anvendes ved amortisationen af lånet. Andre omkostninger som stiftelsprovisioner, løbende gebyrer og morarenter er indeholdt i ÅOP, men ikke i debitorrenten. Derfor er ÅOP altid større end eller lig med lånets debitorrente, og den er et bedre mål for de samlede låneomkostninger end debitorrenten.

Betalingsrækken

Det ligger i definitionen af ÅOP som begreb, at beregningen skal ske på basis af en kendt betalingsrække, dvs. en betalingsrække med på forhånd aftalte og kendte låneydelser (renter, afdrag og gebyrer).

Beregningen

Kreditaftalelovens bilag 1 omfatter en forskrift for beregningen af aftalens ÅOP. Matematisk og finansielt kyndige kan se, at lånets ÅOP er betalingsrækkens interne rente.

Kreditaftaler med variable betalinger

I praksis anvendes ÅOP begrebet også på lån, der ikke har kendte betalingsrækker. Eksempler på dette er variabelt forrentede realkreditlån og kassekreditter. På sådanne kreditaftaler er det nødvendigt at fastlægge en konvention for kreditaftalens betalinger forstået som en på forhånd kendt betalingsrække.

Læs mere i Den Store Danske

Kommentarer

Kommentarer til artiklen bliver synlige for alle. Undlad at skrive følsomme oplysninger, for eksempel sundhedsoplysninger. Fagansvarlig eller redaktør svarer, når de kan.

Du skal være logget ind for at kommentere.

eller registrer dig